為規(guī)范上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）科創(chuàng)板上市公司融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)相關(guān)信息披露等事項(xiàng)，根據(jù)《證券法》《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《上海證券交易所融資融券交易實(shí)施細(xì)則》《上海證券交易所轉(zhuǎn)融通證券出借交易實(shí)施辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

一、一般規(guī)定

上市公司股票或其他證券作為融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)標(biāo)的證券，或者作為上述兩類業(yè)務(wù)擔(dān)保證券的，相關(guān)主體的信息披露等事宜適用本指南。

二、證券交易相關(guān)規(guī)則適用

（一）投資者及其一致行動(dòng)人參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，其普通證券賬戶、客戶信用證券賬戶所持同一家上市公司股份數(shù)量與已通過(guò)轉(zhuǎn)融通出借尚未歸還的該公司股份數(shù)量合計(jì)超過(guò)公司總股本5%的，其減持該公司股份應(yīng)當(dāng)適用本所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第15號(hào)——股東及董事、高級(jí)管理人員減持股份》等規(guī)則中關(guān)于大股東減持的規(guī)定。

（二）持有上市公司5%以上股份的股東未直接或間接增加或減少所持股份數(shù)量，僅參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)在六個(gè)月內(nèi)出借和收回證券的，不適用短線交易的有關(guān)規(guī)定。

因參與轉(zhuǎn)融通出借股份導(dǎo)致持有公司股份低于總股本5%的，出借期間買賣股票和其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券應(yīng)當(dāng)適用短線交易的有關(guān)規(guī)定。

（三）上市公司董事、高級(jí)管理人員、持有上市公司5%以上股份的股東，不得進(jìn)行以該上市公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易。

因參與轉(zhuǎn)融通出借股份導(dǎo)致持有公司股份低于總股本5%的，適用前款規(guī)定。

三、權(quán)益變動(dòng)和收購(gòu)相關(guān)要求

（一）投資者及其一致行動(dòng)人因參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)導(dǎo)致其在一家上市公司中擁有表決權(quán)的股份增減變動(dòng)達(dá)到規(guī)定比例的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》有關(guān)權(quán)益變動(dòng)的規(guī)則及其他相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，通知上市公司，及時(shí)履行公告、報(bào)告及其他義務(wù)。

上市公司應(yīng)當(dāng)配合投資者履行信息披露等義務(wù)。

（二）投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在其權(quán)益變動(dòng)或收購(gòu)的公告及報(bào)告書中，單獨(dú)披露其參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)導(dǎo)致?lián)碛袡?quán)益的股份變動(dòng)的數(shù)量及比例，參與的業(yè)務(wù)及期限，標(biāo)的證券、擔(dān)保證券對(duì)應(yīng)的出席股東會(huì)、提案、表決等股東權(quán)利行使的安排，現(xiàn)金分紅、送股、轉(zhuǎn)增股份、配股等產(chǎn)生的相關(guān)權(quán)益歸屬和補(bǔ)償?shù)陌才牛袊?guó)證券金融股份有限公司、證券公司、投資者按照相關(guān)規(guī)定關(guān)于違約的約定及其對(duì)權(quán)益變動(dòng)的影響等。

（三）投資者及其一致行動(dòng)人參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)導(dǎo)致?lián)碛袡?quán)益的股份比例超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》履行要約收購(gòu)義務(wù)，屬于免于發(fā)出要約情形的除外。

作為轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)出借人的投資者及其一致行動(dòng)人，在出借期間未直接或間接增加擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅因收回出借股票導(dǎo)致其擁有權(quán)益的股份比例重新超過(guò)30%的，可免于履行要約收購(gòu)義務(wù)。

四、定期報(bào)告相關(guān)要求

（一）上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告的“股份變動(dòng)和股東情況”部分，披露持股5%以上股東、前10名股東及前10名無(wú)限售流通股股東在報(bào)告期內(nèi)參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的具體情況，包括相關(guān)股東名稱、報(bào)告期初持股數(shù)量及比例、報(bào)告期初轉(zhuǎn)融通出借股份數(shù)量及比例、報(bào)告期末持股數(shù)量及比例、報(bào)告期末轉(zhuǎn)融通出借股份數(shù)量及比例等。

（二）上市公司前10名股東及前10名無(wú)限售流通股股東較前一個(gè)定期報(bào)告中披露的情況發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)向相關(guān)股東核實(shí)變化原因是否涉及股東在報(bào)告期內(nèi)參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，如是，公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告“股份變動(dòng)和股東情況”部分，披露報(bào)告期內(nèi)相關(guān)股東以公司證券為標(biāo)的參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的證券數(shù)量及占上市公司總股本的比例，以及報(bào)告期末該等股東所持該公司股份數(shù)量與已通過(guò)轉(zhuǎn)融通出借尚未歸還的該公司股份數(shù)量的合計(jì)數(shù)及占上市公司總股本的合計(jì)比例。

（三）上市公司擬披露參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)相關(guān)股東持股情況的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司及其上海分公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)結(jié)算）發(fā)布的融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)取得相關(guān)信息。